新政策增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程中一些關(guān)于納稅人操作的相關(guān)問題
增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程開始執(zhí)行,總結(jié)了一些關(guān)于納稅人操作相關(guān)問題。希望對大家有所幫助。
(一)增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程實施后,操作界面有什么變化
答:對申報比對不符的,網(wǎng)上申報系統(tǒng)有提示信息推送,包括比對不符結(jié)果保存內(nèi)容、監(jiān)控級別、比對類型、比對名稱、比對內(nèi)容等。
(二)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,納稅人應(yīng)如何處理
答:請仔細閱讀申報結(jié)果中的提示信息,并按以下情況分別處理:(1)指標(biāo)的比對類型為“表表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的,請根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示重新申報;(2)指標(biāo)的比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的,請根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進行重新申報或者強制申報;(3)指標(biāo)的比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的,可根據(jù)提示信息中的“比對不符結(jié)果保存內(nèi)容”的提示進行重新申報或者強制申報。
(三)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,如何通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行重新申報
答:收到“申報失敗,一窗式比對失敗”回執(zhí),需要重新申報,企業(yè)可以點擊“繼續(xù)修改”按鈕修改后申報,也可以點擊左上角“返回”按鈕重新填寫。
(四)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,如不進行重新申報是否會影響申報結(jié)果
答:如不進行重新申報會產(chǎn)生以下申報結(jié)果:(1)指標(biāo)比對類型為“表表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的,如不進行重新申報,申報結(jié)果為“申報失敗”;(2)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的,如不進行重新申報,可選擇“忽略比對信息繼續(xù)申報”,申報結(jié)果為“強制申報成功”,視為申報成功;(3)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的,如不進行重新申報,可選擇“忽略比對信息繼續(xù)申報”,申報結(jié)果為“強制申報成功”,視為申報成功。
(五)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,如申報結(jié)果為“申報失敗”的,是否會影響發(fā)票領(lǐng)用
答:申報結(jié)果為“申報失敗”,納稅人將不能購買發(fā)票或者開具發(fā)票。
(六)網(wǎng)上申報系統(tǒng)提示“一窗式比對失敗”,如申報結(jié)果為“強制申報成功”的,是否會影響發(fā)票領(lǐng)用
答:會產(chǎn)生以下的不同影響:(1)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“強制”的,系統(tǒng)將啟動異常核查流程且稅控器具不能解鎖,納稅人將不能購買發(fā)票或者開具發(fā)票;(2)指標(biāo)比對類型為“票表比對”且監(jiān)控級別為“提示”的,稅控器具自動解鎖,納稅人可以購買發(fā)票或者開具發(fā)票。
(七)可以通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行更申報嗎
答:網(wǎng)上申報的納稅人可以在申報期內(nèi)通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行更申報。
(八)如何通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行更申報
答:更申報的路徑為:“菜單”—“文件”—“更申報填寫”,再根據(jù)查詢后的申報項目,選擇要更的申報表。
(九)因計算方式不同或四舍五入原因?qū)е碌谋葘?shù)據(jù)尾數(shù)不同是否能通過比對
答:根據(jù)申報比對管理實際,為避免因為合計數(shù)尾差因素而造成比對不符,本市暫將申報比對計算過程中銷售額合計數(shù)產(chǎn)生的尾差設(shè)定為250元。
(十)增值稅納稅申報比對工作,對納稅人網(wǎng)上申報系統(tǒng)客戶端是否存在升級要求