稅務籌劃的12種方法(企業(yè)如何進行企業(yè)避稅)
如何合理避稅?合理避稅就這幾招
1、首先得分清楚自己的公司是小規(guī)模還是一般納稅人,小規(guī)模和一般納稅人的公司還是有一定區(qū)別的,所以避稅的方法也是不一樣的。自2019年1月1日起開始實施的減稅降稅政策開始。小規(guī)模納稅人公司的增值說改動非常大,以前的月不超過3萬季度不超過10萬的政策。改為現(xiàn)行的月不超10萬季度不超30萬的增值稅起征點。所以也就是說,月申報的公司季度開票額不超過十萬免增值稅,季度申報的公司,季度不超過30萬,免增值稅。
2、小規(guī)模企業(yè)所得稅,小規(guī)模企業(yè)所得稅的避稅其實就很簡單,就是你必須得有相應的成本票,成本票包含了房屋、水電、差旅、油票、車票等,當然還有員工的工資薪金,工資薪金得注意幾個問題,做了工資薪金員工得交社保。
3、一般納稅人的避稅,一般納稅人稅率下調(diào),以前的一般納稅人最高稅率16%現(xiàn)在行最高稅率是13%。
一般納稅人注意事項,一般納稅人一般來說開票都是增值稅專用發(fā)票,專票有個優(yōu)勢就是可以進項和銷項進行抵扣,所以可以減少增值稅。企業(yè)所得稅和小規(guī)模的區(qū)別不大。
合理避稅就這幾招
1、改變公司注冊地區(qū)
在不同的地點繳納的稅金是不同的,很多企業(yè)都是通過在某些有節(jié)稅優(yōu)勢的地區(qū)設立公司,。比如:陜西楊凌,是國家農(nóng)業(yè)示范區(qū),涉農(nóng)企業(yè)一律免稅。找到適合企業(yè)的地區(qū),可以合理節(jié)稅。
2、改變經(jīng)營方式
對于娛樂業(yè)來說,營改增之前要按照20%的營業(yè)稅繳稅。
案例:一家ktv要降低稅負,把這家ktv以一家餐飲企業(yè)營業(yè),只是裝修的比較像ktv,具備ktv功能,并且顧客吃飯消費500元以上就可以讓顧客以100元的價格唱歌。餐飲稅率是6%,這樣500元的餐飲消費交25元的稅金,100元的娛樂消費要20元的稅金,這樣共交稅45元,省了75元。
3、轉(zhuǎn)移利潤
轉(zhuǎn)移利潤也叫轉(zhuǎn)移定價,這同時也是合理避稅的一種方法。如上游公司通過定價把利潤轉(zhuǎn)移到下游低稅率的公司。
在老板的整個產(chǎn)業(yè)鏈條中,如果有一家公司是享受稅收優(yōu)惠政策的,那么也可能會成為利潤轉(zhuǎn)移的對象。只是要避免被認定為關聯(lián)交易。
4、重組、合并和分立
某企業(yè)要買400畝地,共4千萬元,平均每畝10萬元。其中有100畝準備留著,其他300畝打算平分3塊賣掉。這種情況怎么買地劃算呢?1000萬買的土地,幾年后出售時可能會達到5000萬元,其中土地增值稅是相當高的。
建議:再去成立三家公司,各自購買100畝土地。將來出售土地時,是出售其中一家公司的股權而不是土地本身。
5、雜費不要浪費,也是成本!
中小企業(yè)私營業(yè)主應考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費等進行分攤,家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。
6、管理費用大有文章可以做
我們企業(yè)在運營的時候都是會產(chǎn)生管理費用的,產(chǎn)生的管理費用是完全可以用來增加成本減少賦稅的!
一個企業(yè)如果是制造業(yè)的話,他們會有很多大型機器,如果我們將折舊年限壓縮,年限越少,折舊的費用就會相對提高,每年折舊費用就會增加,每年的運營成本就會增加,這樣算下來我們的減少了,我們的交稅也就理所應當?shù)臏p少了!
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