新手報(bào)稅一般納稅人的費(fèi)用(增值稅一般納稅人報(bào)稅流程是什么)

納稅申報(bào)流程

雖然各行業(yè)和各地區(qū)的稅率計(jì)算不盡相同,但是常來講,所有企業(yè)的納稅流程在全國(guó)幾乎都是一致的。納稅申報(bào)總體上分為三步:

1.抄稅報(bào)稅:一般情況下,抄稅日期為每月8日以前,增值稅報(bào)稅日期為10日以前,所得稅為15日以前。一般納稅人可以通過稅控盤進(jìn)行抄報(bào)稅處理,或者直接到辦稅廳抄報(bào),向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

2.納稅申報(bào):一般納稅人需登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。我們可以通過稅務(wù)部門的網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng),將已經(jīng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證過的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。如果有其他扣稅憑證數(shù)據(jù),則需要手工錄入。在此之后,網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)生成納稅申報(bào)資料,我們需要將其導(dǎo)出并加以保存。需要注意的是,如果有稅款產(chǎn)生,則需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請(qǐng)。

3.清卡處理:在申報(bào)納稅成功后,一般納稅人企業(yè)需要進(jìn)行最后的清卡處理步驟。這時(shí)一般納稅人報(bào)稅已處理成功。

納稅申報(bào)資料

進(jìn)行納稅申報(bào)需要準(zhǔn)備一些材料方可:

1.開具的稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián);

2.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的抵扣聯(lián);

3.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件;

4.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票;

5.已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);

6.納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn),在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí),按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單;

7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。

納稅申報(bào)表格

除了材料外,以下表格也需要準(zhǔn)備:

1.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》;

2.《增值稅預(yù)繳稅款表》;

3.《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》;

4.《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》;

5.《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》;

6.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》;

7.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(1-5)》。

所謂“難者不會(huì),會(huì)者不難”,看似很復(fù)雜的工作,真熟悉起來后就不會(huì)感覺那么乏力了。所以剛剛?cè)胄械幕锇椋f(wàn)不要因?yàn)橐粫r(shí)的困難而選擇放棄,我們要學(xué)會(huì)不斷學(xué)習(xí),才有進(jìn)步的可能。因?yàn)闀?huì)計(jì)工作本身就是個(gè)活到老,學(xué)到老的行業(yè)。

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