“固定資產(chǎn)”涉稅問(wèn)題？

公司2016年欲購(gòu)買汽車，對(duì)方也開(kāi)來(lái)發(fā)票，我們也入賬了，進(jìn)項(xiàng)稅也抵扣了，然而買賣卻沒(méi)有成功，現(xiàn)今對(duì)賬發(fā)現(xiàn)還有比應(yīng)付賬款，請(qǐng)問(wèn)該如何處理，也聯(lián)系不上對(duì)方單位了

答：針對(duì)你所提出的問(wèn)題,可以從下面幾個(gè)方面進(jìn)行思考：

首先：沖減當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅及固定資產(chǎn)

借：應(yīng)付帳款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

固定資產(chǎn)

其次：如果已經(jīng)計(jì)提折舊,要沖減相應(yīng)的折舊金額,該部分分兩種情況

第一種情況,只涉及到當(dāng)年的情況：

借：管理費(fèi)用紅字

貸：累計(jì)折舊紅字

第二種情況,涉及到以前年度的情況;

借：以前年度損益調(diào)整紅字

貸：累計(jì)折舊紅字

借：以前年度損益調(diào)整藍(lán)字

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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