企業(yè)貸款審計(jì)流程-所需材料介紹(企業(yè)銀行貸款的流程及所需材料)
企業(yè)貸款審計(jì)流程|所需材料介紹
在現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中,貸款審計(jì)主要是提供給銀行作為審查企業(yè)是否具備銀行要求的貸款條件以及對(duì)貸款使用情況進(jìn)行的專項(xiàng)審計(jì)。一般來(lái)說(shuō),當(dāng)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期間需要向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí),都需要實(shí)施該項(xiàng)審計(jì)。那么,貸款審計(jì)應(yīng)按照怎樣的流程來(lái)進(jìn)行?對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款審計(jì),企業(yè)又需提供哪些材料呢?接下來(lái),本文將對(duì)此進(jìn)行介紹、說(shuō)明。
一、貸款審計(jì)流程
通常情況下,推進(jìn)貸款審計(jì)工作實(shí)施,基本上按照如下程序來(lái)進(jìn)行:
1、貸款申請(qǐng)檢查。即檢查企業(yè)借款人是否向銀行提出了書(shū)面貸款申請(qǐng)并提供有關(guān)資料。
2、貸前調(diào)查。檢查企業(yè)貸款人是否對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定,是否調(diào)查借款的合法性、安全性、盈利性等情況。
3、貸款審批。檢查是否按審貸分離、分級(jí)審批制度,按規(guī)定權(quán)限簽批:一看是否越權(quán)貸款;二看貸款審批和發(fā)放是否為同一人或同一組人;三看是否執(zhí)行分級(jí)審批和簽批責(zé)任制。
4、貸后檢查。檢查貸款人是否對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行追蹤調(diào)查:一查有無(wú)貸后檢查報(bào)告或檢查記錄;二查貸款到期是否按規(guī)定的利率收取本息;三查逾期的是否轉(zhuǎn)入逾期貸款并按規(guī)定計(jì)取罰息。
二、貸款審計(jì)所需材料
多數(shù)情況下,企業(yè)開(kāi)展貸款審計(jì),所需準(zhǔn)備材料主要包括以下兩大方面:
1、財(cái)務(wù)類資料。這些資料主要包含:(1)會(huì)計(jì)報(bào)表及附注;(2)全部賬目;(3)會(huì)計(jì)憑證;(4)科目余額表;(5)銀行存款對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表;(6)房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明;(7)長(zhǎng)短期投資協(xié)議;(8)長(zhǎng)短期借款合同;(9)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表;(10)存貨盤點(diǎn)表;(11)納稅申報(bào)表及繳款書(shū);(12)發(fā)票使用情況匯總表。
2、備查類資料。備查類資料包括:(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(五證合一);(2)納稅鑒定文件;(3)公司章程、協(xié)議;(4)設(shè)立、變更驗(yàn)資報(bào)告;(5)以前年度審計(jì)報(bào)告;(6)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度;(7)單位組織結(jié)構(gòu)框架圖;(8)股東會(huì)、股東會(huì)重大決議等文件;(9)房屋租賃協(xié)議等。
以上為企業(yè)貸款審計(jì)流程及所需材料相關(guān)介紹。如今,企業(yè)開(kāi)展貸款審計(jì),有必要對(duì)上述介紹事項(xiàng)進(jìn)行具體把握,從而以做好審計(jì)前期準(zhǔn)備工作,并推動(dòng)該項(xiàng)審計(jì)活動(dòng)專業(yè)開(kāi)展!
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