出納的日常工作內(nèi)容-出納具體工作及要求

出納小白快進(jìn)來(lái)看吧!每個(gè)出納新人的工作都是從了解行業(yè)開(kāi)始的,所以作為一個(gè)出納新人,我們就必須了解我們的工作職責(zé),才能在自己的崗位上充分發(fā)揮我們的工作能力,有質(zhì)量、有保障的完成工作任務(wù),才能夠真正意義上提高工作效率,發(fā)揮崗位職能。那么下面就讓我們來(lái)一起學(xué)習(xí)一下出納的工作職責(zé)吧!


(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍的業(yè)務(wù)不得用現(xiàn)金收付;在日常管理中,出納人員應(yīng)遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定,為保證安全,超限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際金額每日下班前仔細(xì)核對(duì),若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)查實(shí),以免造成損失;銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì),如有不符,應(yīng)立即查找原因。

(二)辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并按日結(jié)出余額。

對(duì)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位,也可以編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)、月報(bào)表,以反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。

(三)辦理外匯出納業(yè)務(wù)

出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度,按照國(guó)家外匯管理和結(jié)、購(gòu)匯制度的規(guī)定,及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯,避免外匯損失。

(四)管理銀行賬戶

出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行賬戶的使用和管理規(guī)定,堵塞結(jié)算漏洞。如在日常工作中應(yīng)隨時(shí)掌握銀行存款余額,避免簽發(fā)空頭支票。不能出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算,因?yàn)檫@些違反國(guó)家相關(guān)法規(guī)制度的行為很有可能給企業(yè)帶來(lái)意想不到的經(jīng)濟(jì)損失。

(五)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國(guó)庫(kù)券、債券等)的安全與完整  

出納人員應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況建立現(xiàn)金、有價(jià)證券登記簿,便于隨時(shí)進(jìn)行核對(duì),保證其安全完整。此外,出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙,在任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對(duì)于保險(xiǎn)柜的密碼嚴(yán)格保密。

(六)保管有關(guān)印章、空白票據(jù)

單位財(cái)務(wù)公章和法人名章要分開(kāi)管理,交由出納人員保管的印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用,各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續(xù)。

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